Habicht schrieb: Ich hatte es so verstanden, dass er im Nov. erstmalig einen Handpay im Excalibur hatte, erstmalig also auf den Ort zu beziehen war.

Genauso war es.

Meint Zitat : Ich habe das erste Mal einen Handpay gewonnen. = Bedeutung : der erste Handpay jemals

Mein Zitat : Ich hatte im November meinen ersten Handpay im Excalibur = Bedeutung : erster Handpay im Excalibur.

Insbesondere weil sich der Rest des Post darauf bezieht wie mit dem Handpay im Excalibur umgegangen wurde, daher die Info das es sich um den ersten Handpy im excalibur handelt.

So ich habe das ganze jetzt auch mal ausgefüllt für 2024, und mir gedacht ich mach gleiche noch eine Anleitung mit der es jeder schaffen sollte. Da ich aus Österreich bin, wird es ein anderer Treaty Article sein, aber sonst sollte alles ident sein. Falls jemand noch einen Fehler entdeckt, würde ich mich freuen wenn jemand Bescheid gibt.

Formulare:

* Formular W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number): Zur Beantragung einer ITIN, falls Sie noch keine haben.
* Formular 1040-NR (U.S. Nonresident Alien Income Tax Return): Die US-Steuererklärung für nicht-ansässige Ausländer.
* Schedule NEC (Form 1040-NR) (Tax on Income Not Effectively Connected With a U.S. Trade or Business): Für die Angabe Ihrer Glücksspielgewinne.
* Schedule OI (Form 1040-NR) (Other Information): Für zusätzliche Informationen zu nicht effektiv verbundenen Einkünften.
* Formular 8833 (Treaty-Based Return Position Disclosure Under Section 6114 or 7701(b)): Zur Inanspruchnahme der Vorteile des DBA.
* Formular 1042-S: Nachweis über die einbehaltene Steuer

Schritte:

ITIN beantragen (falls erforderlich):

* Füllen Sie Formular W-7 aus.
* Reason you're submitting Form W-7: Kreuzen Sie Box a und Box h an. In Box h schreiben Sie "Gambling Winnings".
* Additional information for a and f: "AUSTRIA", "ARTICLE 21"
* Fügen Sie eine beglaubigte Kopie Ihres Reisepasses bei (US-Botschaft Wien, Acceptance Agent oder US-Notar).
* Punkt 1-6 Fragen beantworten

Formular 1040-NR ausfüllen:

* Seite 1: Persönliche Daten, Adresse, "Single". "Digital Assets" beantworten. Zeilen 1a-1j leer lassen. In Zeile 1k den Betrag der Glücksspielgewinne eintragen, Zeile 2-8 leer oder 0. Zeile 9, 10, 11, 12, 13a-13c, 15: 0.
* Seite 2:
* Tax and Credits: Zeile 23a: Übertragen Sie den Betrag von Zeile 15, Schedule NEC. Zeile 24: Übertragen Sie den Wert von 22 oder 0 wenn 22 leer ist.
* Payments: Zeile 25g: Einbehaltene Steuer aus 1042-S. Zeile 33: Betrag von 25g.
* Refund: Zeilen 34 und 35a: Erwarteter Rückerstattungsbetrag (aus 25g).
* Unterschrift.

Schedule NEC ausfüllen:

Zeile 10a-10b: Leer lassen (nur für Einwohner Kanadas).
Zeile 11: Tragen Sie hier Ihre gesamten Glücksspielgewinne ein.
Zeile 12: Leer lassen, da du keine anderen Einkünfte hast die nicht effektiv mit einer Geschäftstätigkeit verbunden sind.
Zeile 13: Übertragen Sie den Betrag aus Zeile 11 in die Spalte, die dem anzuwendenden Steuersatz entspricht. Das ist Spalte (d) für einen anderen Satz gemäß DBA. Wichtig ist, dass du in der Kopfzeile der Spalte (d) auch "0%" einträgst, wenn der DBA-Satz 0% ist.
Zeile 14: Multiplizieren Sie den Betrag in Zeile 13 mit dem entsprechenden Steuersatz. ( Sollte 0 ergeben)
Zeile 15: Addieren Sie die Beträge aus Zeile 14. Übertragen Sie diesen Wert in Zeile 23a von Formular 1040-NR.

Schedule OI ausfüllen:

* A-G: Fragen beantworten.
* H: Aufenthaltstage in den USA.
* I-K: Fragen beantworten.
* L: Österreich, Artikel 21, 0 (Monate), Gewinne, Gewinne (Total). Übertragen Sie den Total-Betrag in Zeile 1k des 1040-NR.
* M: Fragen beantworten.
*
Formular 8833 ausfüllen:

* Oben: Name, ITIN (nur wenn vorhanden), Adressen. Erstes Kästchen ankreuzen (6114).
* 1a, Austria
* 1b, Articlel 21
* 2. Section 871(a).
* 3. Name und Adresse des Casinos.
* 4. Leer
* 5. No
* 6.: Erklärung zu Artikel 21 DBA, Gewinne und einbehaltene Steuer. Zb : The taxpayer, a resident of Austria, earned gambling winnings of $xxx in Las Vegas, Nevada. Under Article 21 of the U.S.-Austria Tax Treaty, these winnings are exempt from U.S. income tax. $xxx in withholding tax was deducted from the winnings. The taxpayer is claiming a refund of the withheld tax."

Hallo Zusammen,

habe da mal eine Frage da ich hier noch neu bin, Beispiel:
Ich reise mit 10K nach Vegas und spiele dort Poker, Roulette, BJ und mache daraus 30K. Habe Glück :-)

Zahle ich dann Steuern? So wie ich das verstanden habe beziehen sich die 30% nur auf Automaten bzw. Jackpot Gewinne oder? Das heißt ich nehme in den Fall die 30K einfach mit nach D und melde es beim Flughafen Zoll bei der Einreise an und das wars?

Danke für eure Hilfe.

Hallo Chrisi, Hallo zusammen,

nachdem ich neu hier bin, zuerst einmal ein "Guten Morgen" an alle und danke für die Aufnahme.
Ich fliege seit nunmehr 30 Jahren regelmäßig in die USA und LV gehört da immer gerne als Anlauf-
Station dazu.

@Chrisi: Danke für die Zusammenfassung bezüglich Beantragung der Rückerstattung von den einbe-
haltenen 30% Tax bei einem Handpay.

Kurz meine aktuelle Situation: Komme gerade von einer Tour durch den Westen der USA zurück und habe
in einigen Casinos "along the way" übernachtet und dann auch die letzte Woche in Vegas verbracht.
Nun lief es diesmal ausserordentlich gut und ich habe gleich mehrere Handpays in verschiedenen Casinos
abgeräumt. Es wurden in 5 von 6 Fällen die 30% gleich abgezogen und nur einmal im Oyo auf der Tropicana
wurde mir der gesamte Betrag ausbezahlt mit den Worten "US and Germany are "friends" therefore no tax
for you guy's..".

Könnte mir jemand bitte den zeitlichen Ablauf erklären? Ich fange also mit der bestätigten Kopie meines Reisepasses an und fülle das W-7 Doc aus? Das ganze geht erst mal zur Erlangung der "ITIN" nach Texas.
Gehen wir davon aus ich erhalte irgendwann im Herbst oder Winter meine Nummer, erst dann kann ich mit den weiteren Formularen und den Dokumenten die mir die Casinos ausgestellt haben, meine Rückerstattung beantragen. Ist das soweit korrekt? Wohin schickt man dann diesen Rückerstattungsantrag? Und letzte Frage, kann ich das erst im kommenden Jahr für 2025 machen oder gleich noch in diesem Jahr?

Wäre für jeden Tipp dankbar und entschuldigt, dass ich als Neuling gleich mit so vielen Fragen hier reinplatze.

Viele Grüße,
Gerardo

Big G schrieb: Hallo Chrisi, Hallo zusammen,

Könnte mir jemand bitte den zeitlichen Ablauf erklären? Ich fange also mit der bestätigten Kopie meines Reisepasses an und fülle das W-7 Doc aus? Das ganze geht erst mal zur Erlangung der "ITIN" nach Texas.
Gehen wir davon aus ich erhalte irgendwann im Herbst oder Winter meine Nummer, erst dann kann ich mit den weiteren Formularen und den Dokumenten die mir die Casinos ausgestellt haben, meine Rückerstattung beantragen. Ist das soweit korrekt? Wohin schickt man dann diesen Rückerstattungsantrag? Und letzte Frage, kann ich das erst im kommenden Jahr für 2025 machen oder gleich noch in diesem Jahr?

Wäre für jeden Tipp dankbar und entschuldigt, dass ich als Neuling gleich mit so vielen Fragen hier reinplatze.

Viele Grüße,
Gerardo

Könnte mir jemand bitte den zeitlichen Ablauf erklären? Ich fange also mit der bestätigten Kopie meines Reisepasses an und fülle das W-7 Doc aus? Das ganze geht erst mal zur Erlangung der "ITIN" nach Texas.

-Nein wenn du 2025 die Handpays hattest und eine ITIN benötigst geht das ganze erst 2026. Steuerausgleich für das Jahr 2025 erst ende Jänner 2026. Du brauchst dann die neuen Dokumente die du über die IRS Website runterladen musst.
- Reisepass bzw. Kopie - aber darauf achten es gehen nur beglaubigte vom Konsulat - dann kurz bevor du alles wegschickst machen.

Wohin schickt man dann diesen Rückerstattungsantrag?

Irs Texas. Also Kopie des Reisepass, und alles andere zusammen in ein Kuvert und abschicken.

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Achja - Achtung meine Anleitung ist in einem kleinen Punkt falsch. Beim W7 nicht "gambling winnings" schreiben sondern "exception 2d-gambling winnings". Habe noch immer keine ITIN daher

Danke für die schnelle Rückmeldung.

Also kurz gesagt, ist der Antrag auf ITIN und Rückerstattung in Einem zu erledigen?
Wie Du schreibst halt erst im Februar kommendes Jahr rückwirkend für dieses Jahr.

Ich habe auf der IRS Seite verschiedene in Deutschland anerkannte Anwälte bzw. Steuerberater gefunden, die diese Pass-Beglaubigung anfertigen dürfen. Muss also scheinbar nicht zwingend das Konsulat sein.

Letzte Frage (vorerst :-) ): In dem W-7 Formular schreibst Du "* Additional information for a and f: "AUSTRIA", "ARTICLE 21" - Kann ich da dann einfach als Deutscher "GERMANY", "ARTICLE21" draus machen oder ist der Article21 speziell für Österreich?

Viele Grüße,
Gerardo

Es ist alles in den instructions-Dokumenten konkret beschrieben auf der irs.gov Seite, wie vorzugehen ist.

ITIN: www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw7.pdf

Steuererklärung: www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf (hier der Bereich simplified procedure)

Tax Treaty: www.irs.gov/pub/irs-trty/germany.pdf

Vermutlich werden die IRS accepted agents in Deutschland Dir 200+ € in Rechnung stellen, wenn Du Dich für diesen Weg entscheidest. Kostenlos ist es, wenn Du einfach den Reisepass mit zur IRS hinschickst mit den Dokumenten; der kommt nach 4-6 Wochen zurück, die eigentliche Bearbeitung dauert deutlich länger.

Der kleinste Fehler oder falscher Eintrag führt meist zur Ablehnung und das zieht sich im Schriftverkehr dann Monate. Alternativ kannst Du es auch über Agenturen durchführen lassen, die dann ca. 20% der Provision nehmen. Da ist aber Verhandlungsspielraum. Ein Beispiel wäre refundmanagement.com.

Die Rückerstattung erfolgt via Scheck, da wird Deine Hausbank für das einlösen auch noch einmal zuschlagen - viele Banken machen es auch gar nicht mehr, da musst Du dann Mitte 2026 mal schauen.

Also kurz gesagt, ist der Antrag auf ITIN und Rückerstattung in Einem zu erledigen?
JA
Ich habe auf der IRS Seite verschiedene in Deutschland anerkannte Anwälte bzw. Steuerberater gefunden, die diese Pass-Beglaubigung anfertigen dürfen. Muss also scheinbar nicht zwingend das Konsulat sein.
Leider gibt es keine in Österreich, deshalb war für mich das der bessere Weg. Achte darauf aber dass es IRS accepted agents sind.
Letzte Frage (vorerst :-) ): In dem W-7 Formular schreibst Du "* Additional information for a and f: "AUSTRIA", "ARTICLE 21" - Kann ich da dann einfach als Deutscher "GERMANY", "ARTICLE21" draus machen oder ist der Article21 speziell für Österreich?

Ich denke Artcle 21 ist für Österreich aber auch für Deutschland. (Artikel 21 – „Other Income“ )